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| ある会社から依頼を受けて仕事をしており、その収入の合計は先日、支払調書に記載されて送られてきました。が、その内訳は、前年の1月〜12月の請負分なので、実際の支払とは時期に若干の違いがあります。即ち、既に振込のあったもので、前々年度分に入っているものや、未だ振込がないもので、前年度分に計上されているものがあるのです。これらの処理はどうすればいいのでしょうか。預金出納帳上の処理と、その他の処理を教えていただけますでしょうか。宜しくお願いいたします。
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| 売上(収入金額)は、原則として発生ベース(本件の場合は請負ベース)で 計上することになります。 したがって入金ベースとは差が出てくるのも当然でしょう。
ご質問の処理方法は (1)売上発生時 売掛金 / 売上 (2)入金時 現金 / 売掛金 というように、売掛金などの経過勘定を用いるとよいでしょう。
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