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税金相談室-回答付き一覧

田舎の土地の処分について

2010/09/06 22:31

田舎に土地（宅地・畑地・山林）があります。年間12万円位の固定資産税を払っております。もう帰ることもないので、処分したいのですが交通の便も悪く売却も困難です。市に寄付をしたいと思っていますが、市も受け取りをすんなり受け入れてくれません。長く田舎を離れていますので、がけ崩れや大雨時の山からの流水の近所迷惑（苦情）もあり、早く処分したいと考えています。よい対処法はございませんでしょうか？よろしくお願い申し上げます。

最新回答日時：2010/09/07 10:11

太陽光発電の売電収入に掛かる税金について

2010/09/06 12:01

太陽光発電の売電収入に対する質問です。

個人が設置し、売電した場合の収入は雑収入になるという事は他のサイトで理解しました。
①ただ、購入経費が掛かっているので申告不要との事で間違いありませんか？
（例　25万円の収入、経費（1年分）15万円とした場合）
②またアパートオーナーが設置した場合も雑収入でしょうか？エネルギー革新税制
を利用した場合には事業収入として経費を一括という事ではないでしょうか？
③アパートですと、経費を除いた収入が20万円を超える事もありますが、その場合はどの名目で申告が必要でしょうか？償却年数も15年、17年としているものがありました。

②と③はほぼ同じ質問ですが宜しくお願いします。

最新回答日時：2010/09/07 10:10

相続した土地の売買・税金について

2010/09/04 11:14

相続した土地を不動産会社に売買する予定です。
義母が約３年前に無くなりました。夫は姉と２人兄弟。姉も10年以上前に結婚、夫も3年前に結婚、2人とも売買予定の土地から住民票を移して３年以上たっています。生前より、母（夫の）、姉、夫と土地の権利を分けていました。
今回の売主は夫だそうです（義母、姉分も含め）。
今回不動産会社より、売買にあたり、その土地に住んでいない状態で３年以上たっているため場合、土地全体に対して（義母分も含め）税金が２０％掛かるといわれました。土地売買のため２０％とといえども高額なため、本当でしょうか、節税する方法はあるのでしょうか。

最新回答日時：2010/09/06 08:45

外国で外国企業から得た給与に対する課税について

2010/08/30 16:41

年末に今の会社を退職し、来年から中国の企業に就職します。
２～３か月に一回程度帰国する予定なので住民票は残しておく予定です。
給与は現地の銀行（元）と日本の銀行（円）に分けて振り込んでもらう予定ですが、日本でも所得税（住民税）が課税されるのでしょうか？（中国では税金を支払います）
日本での確定申告は給与所得として申告すればよいのでしょうか？
また、確定申告書以外にどのような添付書類が必要でしょうか？

最新回答日時：2010/09/01 09:25

贈与税の配偶者控除

2010/08/27 17:28

贈与税の配偶者控除
　贈与税の配偶者控除について質問です。前提条件(1)夫と妻の婚姻期間は40年　(2)夫と妻は現在別居中ですが将来にむかって離婚する意思はお互いにありません。　(3)夫も妻も現在居住用の住宅を各々の名義で別々の場所にで所有しています。
　前記のような前提で、夫から妻に現金二千万円を贈与し、妻が自己資金１千万円を出して、妻が居住用財産を新たに取得した場合、妻は贈与税の配偶者控除が受けられますか？　
　妻が現在居住している住宅は賃貸用住宅として貸付ける予定です。　妻が新たに取得した居住用住宅に夫と妻は同居しません。　よろしくお願いいたします。

最新回答日時：2010/08/30 10:27

確定申告について

2010/08/25 16:55

○現在２法人で社員となっており、両方からそれぞれ給与が出ている。（メインの会社の方針で）
○源泉徴収額を国税庁の一覧と比較すると、両方とも甲の額で行われているようです。
○来月から、別の会社へ業務委託で常駐することになり、そこからの振り込みは一旦会社に入るが、全額スルー（そのまま私の個人口座に流してくれる）と言われている。
○年収額で計算すると３社ともそれぞれが１００万円を越える。

この場合、申告が必要なると思うのですが、源泉徴収の「乙」だと極端に税率が高くて、３つ目の業務委託費用がとても高額なためどうなるのかビクビクしています。
ウチの社長がいうには、所得の合計額に対して税金がかかるので、申告後に払う金額は毎月の合計額に相当する「源泉徴収の甲」と同じような額だというのですが、本当でしょうか？

あと、このような場合、消費税の扱いはどうなるんでしょう？
（いままで給与としてもらっていたので、消費税申告は当然ながらしていません

青色申告が必要なんでしょうか？

最新回答日時：2010/08/30 10:27

差し押さえが出来る税金の種類

2010/08/24 08:44

お世話になります、教えて下さい
現在抵当に入っている１６００万円の中古物件の購入を進めていますが、債権者とは話が付いていて
売った金額で処理が出来ます。
１６００万円のうち１００万円だけ売り主に払う事になっています
あと少しで契約という時に固定資産税の滞納があって差し押さえされてしまいました
差し押さえされていたら、フラット３５からのローンが借りられないといわれ
お役所との話し合いで、先に税金（６５万円）を払ったら差し押さえは取り消すと言われたのですが
売主には税金を払うお金がありません
こちらが立て替えて払って、契約時に売主に渡す１００万円の中から差し引こうということになったのですが
不動産の業者が、「今の税金を払っても、もし他の差し押さえが掛かったら又買えなくなりますが
それでも良かったら６５万円出して下さい」と言ってきました
こちらにとっては、場所等とても魅力的な物件なので出来れば購入したいのですが
固定資産税以外に、滞納していたら差し押さえできる税金はあるのでしょうか？

最新回答日時：2010/08/30 10:28

税務署に事業所得を雑所得にしろといわれました．

2010/08/20 00:59

　現在，給与所得を得ながら空いた時間で個人事業として整体師を営んで降ります（給与所得の仕事は個人事業とは全く異なる業種です）．昨年度の事業所得が30万程と小額ですが，青色申告をしました．その中で経費として300万円ほどを申告しました．後日，税務署からの呼び出しで赴いたところ，事業とは認められないといわれ，事業で得た所得を雑所得として記載してほしいと言われました．
　また，現在事業として実施している整体と類似した接骨の学校へ行っており，その資格と技術を現在の整体の職に＋αとするため，その学費約120万を経費に計上したのですが，これに対しても，経費とは認められないといわれました．

　そこで3点質問ですが，
１.小額とはいえ事業収入で得たものを雑所得にすることはおかしいかと思いますがどうなのでしょうか？
２.所得に対して確かに経費が掛かりすぎているのですが，初期投資（2年度目になりますが）に費用が掛かって当たり前だと思っています．なぜ駄目なのでしょうか？
３.現在の職にプラスにする内容を学びに行っているので，こういった場合のセミナーなら研修費で計上できると思いますが，学校となると駄目なのでしょうか？
どうぞよろしくお願いします．

最新回答日時：2010/08/20 09:13

家賃収入について

2010/08/15 21:21

はじめて投稿いたします。よろしくお願いいたします。
昨年３月から持家を賃貸で貸しています。転勤になり、空き家にしておくのも物騒だと思いましたので。

不動産屋さんの勧めで、このままでは貸せないとのことで、賃貸に出す前に、壊れていた洗面台やボイラーや玄関フード等を直したり、クロスの張り替え等で、合計修繕費１２０万円くらいかけてリフォームをしました。
家賃収入は　5.5万円／月です。

収入より、先に支払った修繕費の方が高いので、確定申告の必要はないと思い、昨年度分は申告しませんでした。

昨年・今年度とも主人の扶養控除内で働いています。

ただ、ふと気がついたのですが、修繕費等でかかった費用１２０万円は昨年度に一括計上されるべきものなのでしょうか？
昨年・今年度とわけて計上できれば、今年も扶養控除内なのですが、昨年で一括計上（赤字６０万円くらい）しなきゃいけないものだとすると、今年は家賃収入が６０万円以上あることになり、主人の扶養から外れてしまいます。

なお、現在のパートは来年の３月でやめるので、来年度は、家賃収入があっても扶養控除内で問題ないと思います。

また、今年度も確定申告をしない場合、後から２年分の申告を、修繕費等の控除をして２年分とも家賃収入ゼロという形で申告することは可能でしょうか？

込み入った内容で申し訳ありません。
どうぞよろしくお願いいたします。

最新回答日時：2010/08/16 09:13

確定申告について

2010/08/12 11:39

初めまして。一昨年、主人の会社が倒産し、その後主人は次が見つかるまで。とバイトを始めました。
いくつか会社を転々とした後、今の会社に入り、月の収入は20～25万です。（こちらもバイトです）
会社からもらった給料明細を見ると、所得税や雇用保険料など、税金が一切引かれておらず
働いた分はそのまま支給されています。この場合、年末調整？確定申告？に行かなければいけないのでしょうか？
何も引かれていない状況が初めてなのでどうすれば良いのか全く分かりません。
今の会社に勤めてもうすぐ1年になります。
去年分は行っていないので、今年申告した場合、加算されて払う事になるのでしょうか…？

最新回答日時：2010/08/16 09:02

ポイントの処理について

2010/08/10 17:42

ショップを営む個人事業主です。ポイントの会計処理（仕訳）を教えて下さい。ポイントによっては、一時所得になると聞いたのですが、よくわかりませんので宜しくお願いします。以下（１）と（２）・（３）では、ポイントの性質が違うように感じるので、例を3例挙げました。宜しくお願いします。
（１）スーパーで買い物をしたときに貯まるポイントを使って事務用品（ノートやのりなど）を購入した場合。例えば、事務用品を210円分購入して、ポイントを100円分使用、残り110円を現金で支払った場合。
（２）商品の仕入先において、仕入額100円毎に1ポイント（換金額は1ポイント＝1円）が発行されます。例えば、商品を1000円仕入れた場合に10ポイント発行された場合の会計処理。
（３）上記（２）におけるポイントを使用した場合。例えば、商品を1200円分仕入れて10ポイント（10円分）使用で、残り1190円を現金で支払った場合。この場合、新たにポイントが12ポイント発生します。

最新回答日時：2010/08/17 09:41

夜分遅く失礼します。

2010/08/10 00:32

■当方、個人でIT関連の仕事をお手伝いとしてしています。事業主とは家族でも何でもありません。そして開業・事業としての【届け出】を現在は出していない状況です。ここでまず質問ですが①毎月に成果報酬として私自身が事業主からの振り込みで三か月合わせて50万程貰っています。只今の時点で私に税金を払う義務はあるんでしょうか？開業とはなっておりませんので、ただの諸事情の振り込みという形で処理はできないものかなと思いご質問させて頂きました。

■②二つ目が事業主に対してなんですが、個人でし始めて今までの全総売り上げが約200万前後となっております。この場合は事業主にどれくらい所得税がかかるんでしょうか？

■③今後、発展はしていき利益も上がる予定です。しかしいつのタイミングで開業届けを出せばいいのかもわからないので、事業主を飛び越えてこちらまで不安になってきます。よろしければ今挙げさせて頂いた三点の質問によろしければお答え頂きたく存じます。

最新回答日時：2010/08/17 09:39

主婦の個人事業主の確定申告と扶養手当について

2010/08/02 15:39

私は昨年結婚してパート収入と画家としての作家活動の収入があるのですが、パートの収入が今年103万を越えて120万くらいになってしまいそうです。
結婚以前に個人事業主として確定申告をしようと思い税務署に行ったところパート収入も103万未満で作家としての収入も20万未満だから申告する必要がないと帰されてしまいました。現在も画家としての活動はほぼ赤字で昨年も確定申告していません。
結婚後、主人の会社から月2万円の扶養手当を受給していているのですが、このままでは来年から受給できなくなってしまいます。
同じく作家活動をしている独身の友人から個人事業主として確定申告すれば所得税が引かれるから大丈夫だと聞いたのですが、主婦の私にも当てはまるのでしょうか。来年確定申告をした場合、私は扶養手当をもらえるのか、パートを変えて103万に抑えないといけないのかお教え下さい。

最新回答日時：2010/08/05 08:55

米国で得た雑所得の確定申告

2010/08/01 08:58

米国の金融業者を利用して、米ドルで得た雑所得の税金について教えてください。

サラリーマンで年収２０００万円以下で、雑所得２０万円を超えます。
米国の金融業者で米ドルで得た雑所得は確定申告時にどのように扱われますか？

１．米ドルで雑所得を申告し、税務署のほうで円換算しますか？それとも自分で最初から円換算して申告しますか？その場合、円換算に用いるドル円レートは、どこ(特定のWebsiteなど）から得たドル円レートを使用しますか？ＦＸ業者などが提供しているレートでも大丈夫でしょうか？
２．それとも、米ドルの状態のままでは申告不要で、日本円に戻したときに始めて利益確定となり申告が必要になるのでしょうか？

最新回答日時：2010/08/05 08:50

１月１日現在で非居住者の住民税課税について

2010/07/29 14:13

今年の２月末まで海外勤務しており、日本に居住していませんでした。（住民登録を抜いていました）　その海外在住期間の所得に対しては滞在国に税納付していました。
そして今年３月１日付けで帰国して日本に居住しています。（住民登録を復活させました）
今年の３月以降の日本での収入に対する住民税が課税されるかどうか教えてください。（納付は来年になる分です）
なお、１月１日現在で日本に居住していない場合は、その年の収入に対する住民税は課税されない、と聞いたことがあります。
＊＊＊　メールアドレスが違っていたので再送します　＊＊＊

最新回答日時：2010/07/29 16:29

１月１日現在で非居住者の住民税課税について

2010/07/29 14:10

最新回答日時：2010/07/29 16:29

個人事業主の農業と飲食業の経理処理

2010/07/28 12:03

個人事業主で飲食店を営んでいます。
田畑が少々あるので、田畑でとれた米と野菜を調理してお客様に出しています。
この米と野菜の経理処理はどうなりますか？

申告は、青色申告です。決算書は、一般用と農業用に分けて作成しています。
米、野菜共に自家消費のみで販売はしていません。

今までは、水稲だけ申告していました。
収穫した米の俵数と農協の仮渡金額を参考にして自家消費の金額を出し収入に計上し、
水稲に係った経費を支出に計上しています。
野菜については、それほど多くないので、自家消費も計上せず、
当然、野菜を作るのに係った経費は計上しません。

飲食業のほうでも米を使って調理して売り上げに計上しているのに、
自家消費も計上すると、二重に収入に計上されるのではないでしょうか？
飲食業の仕入れには計上出来ないのでしょうか？

最新回答日時：2010/07/29 15:24

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